Cuando toca hablar de impuestos, la mayoría de nosotros solemos poner cara de confusión. Y sí, el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) ha generado muchas dudas, sobre todo sobre si sigue vigente el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) o si existe alguna excepción.

¿Qué es RESICO?

El RESICO es un régimen fiscal nuevo en México, pensado para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales a personas físicas y morales que normalmente tienen ingresos bajos o medios. Su introducción tiene un solo objetivo: hacer que los trámites sean menos complicados y, al mismo tiempo, que más personas se sumen a la formalidad.

Este régimen busca animar a emprendedores, trabajadores independientes y pequeñas empresas a pagar impuestos, brindándoles la condición de hacerlo bajo reglas claras y simplificadas, así como con tarifas accesibles.

¿Qué es el ISR?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los impuestos más importantes de nuestro país. Se trata, en esencia, de un tributo que pagas sobre tus ingresos, ya seas persona física o moral.

El ISR existe porque, como todos sabemos, se necesita recaudar recursos para que el Estado pueda cumplir con sus funciones: salud, educación, seguridad y obras públicas, entre otras. Todos quienes percibimos ingresos, en alguna medida, estamos sujetos al pago de este impuesto.

El ISR grava lo que ganas en salarios, honorarios, arrendamiento, venta de productos, prestaciones de servicios y, en general, cualquier tipo de ingreso sujeto a la ley.

Conceptos clave del ISR

La forma más sencilla de entender el ISR es con tres ideas clave:

• Sujeto gravado: Todas las personas físicas (individuos) y morales (empresas) que generen ingresos en México.
• Base gravable: Es la cantidad sobre la cual se calcula el impuesto y se obtiene restando a los ingresos las deducciones autorizadas (como gastos estrictamente indispensables, inversiones y algunos otros conceptos).
• Pago: El ISR se paga a través de declaraciones periódicas (mensuales, bimestrales o anuales), y en ciertos casos, tu cliente puede retenerlo directamente de tus facturas.

¿Se paga ISR en RESICO?

Vamos directo al grano: sí, en RESICO sí se paga ISR. No es un régimen exento de este impuesto. Sin embargo, lo interesante viene en la forma en que se calcula, ya que las reglas son mucho más sencillas y las tarifas (porcentajes aplicables) suelen ser más bajas que en otros regímenes.

El objetivo del RESICO, recordemos, es justo facilitar el cumplimiento haciendo el cálculo más accesible, rápido y previsible. Así que no desaparece tu obligación de contribuir, pero sí la hace menos pesada.

¿Cómo funciona el pago del ISR en RESICO?

En RESICO, el pago del ISR se realiza bajo esquemas muy simplificados comparados con los otros regímenes fiscales. ¿Qué significa esto en concreto?

• Tarifas o porcentajes simplificados: En lugar de una tabla extensa con varios porcentajes, en RESICO tienes tarifas fijas y bajas. Por ejemplo, para personas físicas, las tasas van del 1% al 2.5% sobre el total de tus ingresos cobrados, sin restar muchos tipos de deducciones.
• Pago bimestral o mensual: Si eres persona física en RESICO, la declaración y pago es normalmente bimestral. Si eres persona moral, la presentación sigue siendo mensual.
• Deducciones y créditos acotados: A diferencia de otros regímenes donde podrías deducir una larga lista de gastos, en RESICO no tienes derecho a deducciones amplias (aplica sólo en personas morales algunas deducciones, pero están limitadas).

Diferencia entre RESICO y otros regímenes

La principal diferencia es la simplicidad. En RESICO:

• Tienes menos trámites: la autoridad ya calcula el impuesto prácticamente por ti, con base en tu facturación.
• Manejas tarifas reducidas en ciertos rangos de ingresos, lo que resulta muy atractivo para pequeños contribuyentes.
• No puedes deducir gastos complejos ni amortizar pérdidas como lo harías en el Régimen General, lo que significa que el monto calculado será más directo sobre tus ingresos brutos.

Esto ayuda a muchos porque ahorran en tiempo y en costo contable, aunque para algunos podría implicar una carga fiscal mayor si sus deducciones en otro régimen eran considerables. Si quieres profundizar en las posibles desventajas de RESICO, revisa esa sección para tomar una decisión informada.

Ejemplo rápido (muy simple)

Imagina a Clara, una diseñadora gráfica freelance que obtuvo $100,000 de ingresos cobrados en dos meses. Ella tributa en RESICO como persona física.

• La tasa de ISR para su nivel de ingresos es del 1.25%.
• El cálculo es sencillo: $100,000 x 1.25% = $1,250.

Esto significa que al declarar su ingreso ante el SAT, su ISR a pagar en ese bimestre es solo de $1,250. No hay pérdida en cálculos: el porcentaje aplica directo al ingreso cobrado, sin una larga lista de gastos a restar ni tablas complicadas.

Ventajas y consideraciones al pagar ISR en RESICO

El RESICO llegó como una bocanada de aire fresco para muchos, pero hay que tomar en cuenta tanto las ventajas como las consideraciones antes de decidir si es la mejor opción en tu caso.

Ventajas:

• Declaraciones rápidas y simples, con poco papeleo.
• Tasas de ISR bajas en comparación con otros regímenes para quienes tienen ingresos bajos o medios.
• El SAT realiza buena parte de los cálculos, reduciendo errores y facilitando el proceso.
• Manejo integrado con el tratamiento del IVA en RESICO, para llevar un control fiscal más sencillo.

Consideraciones:

• Hay límites de ingresos para poder permanecer en RESICO. Si los superas, tendrás que cambiar de régimen.
• Las deducciones permitidas son mínimas, así que si tienes gastos altos, podrías estar mejor en otro régimen.
• Hay operaciones que excluyen a ciertos contribuyentes (como socios, accionistas o quienes tengan ingresos por bienes de terceros).
• Es importante revisar tu situación personal con un contador para no llevarte sorpresas.

Pasos prácticos si estás en RESICO

Si ya formas parte de RESICO o quieres hacer el cambio, estos pasos prácticos te ayudarán a mantener tus obligaciones en orden:

1. Verifica que cumples con los requisitos de RESICO: Checa tus topes de ingresos y asegúrate de cumplir con los demás criterios y requisitos para RESICO.
2. Lleva control de tus ingresos y comprobantes: Asegúrate de facturar correctamente y conservar todos los documentos para evitar problemas ante el SAT.
3. Declara y paga ISR conforme a las fechas del SAT: Ya sea bimestral o mensual, no te retrases para evitar multas y recargos.
4. Consulta con tu contador si conviene seguir en RESICO: Cada caso es diferente y puede convenir un análisis anual para saber si te sigue beneficiando este esquema.

Si eres emprendedor, freelancer o tienes una pequeña empresa, probablemente has escuchado hablar de este régimen fiscal que promete mayor facilidad y beneficios. Pero, ¿realmente sabes qué necesitas para inscribirte y aprovecharlo? Te lo contamos de manera clara, práctica y sencilla.

¿Qué es el RESICO y por qué te conviene?

El RESICO es un régimen fiscal creado para facilitar la vida de las personas físicas y morales con ingresos no tan altos. Su principal atractivo es que reduce la carga administrativa y ofrece tasas de impuestos preferenciales. Es decir, menos trámites, un cálculo más sencillo y menos impuestos a pagar, siempre que se cumplan los requisitos.

Cómo funciona el régimen

Imagina una forma de tributar donde todo es más directo. En RESICO, tus ingresos y egresos se reportan de manera sencilla y el SAT calcula cuánto debes pagar de impuestos. Olvídate de deducciones que requieren revisiones minuciosas o trámites innecesarios. Aquí, todo sucede a través de tu facturación electrónica y los pagos que aparecen en tu cuenta bancaria.

Diferencias rápidas con otros regímenes fiscales

A diferencia de otros esquemas, como el régimen de actividades empresariales o el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), el RESICO es todavía más ágil: sus tasas de ISR son bajas y no te obliga a cargar con tantos requisitos documentales. Además, el proceso de declaraciones es mucho más automatizado.

¿Quiénes pueden acceder al RESICO?

Este régimen no es para todos, pero sí abarca a la mayoría de pequeños negocios y emprendedores que deseen una gestión simple de sus obligaciones fiscales. A continuación, te explicamos los perfiles que pueden beneficiarse.

Personas físicas: ¿eres elegible?

Si trabajas por tu cuenta, vendes productos, prestas servicios, o tienes una microempresa, probablemente puedas optar por el RESICO. Pero el SAT pone algunos límites para asegurar que solo quienes realmente tienen actividades pequeñas o medianas entren en este esquema.

Límite de ingresos para personas físicas

Para ingresar al RESICO, tus ingresos anuales no deben rebasar los 3.5 millones de pesos. Si en algún año fiscal excedes este tope, tendrás que salir del régimen automáticamente para el siguiente ejercicio.

Actividades permitidas y restricciones comunes

Están permitidas actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de bienes (esta última, bajo ciertas condiciones). No puedes entrar si formas parte de sociedades mercantiles, eres residente en el extranjero o percibes ingresos por salarios y asimilados exclusivamente.

Personas morales: ¿qué empresas aplican?

El RESICO también abre la puerta a empresas formalmente constituidas como personas morales. Sin embargo, se trata únicamente de Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL), Sociedades Anónimas (SA) y asociaciones civiles, siempre que cumplan con ciertos requisitos.

Límite de ingresos para personas morales

Las personas morales que deseen entrar al RESICO deben mantener ingresos anuales que no superen los 35 millones de pesos.

Socios, accionistas y reglas especiales

Las empresas solo califican si sus socios o accionistas son personas físicas. Si tu empresa tiene dentro de sus socios a otra empresa, no podrá calificar para el RESICO. Además, todos los socios deben pagar impuestos exclusivamente a través del RESICO, sin tener ingresos en otros regímenes especiales.

Requisitos para RESICO: documentos que debes tener

Antes de empezar el trámite, será fundamental reunir los siguientes documentos. Tenlos a la mano para facilitar todo el proceso.

Identificación y datos fiscales (RFC, INE o pasaporte)

Tanto personas físicas como morales deben contar con su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) actualizado y vigente. También te solicitarán tu identificación oficial, como la INE o el pasaporte. En caso de empresas, el apoderado legal debe presentar sus propios documentos.

Comprobantes de domicilio y actividad económica

Se requiere un comprobante de domicilio reciente, preferentemente no mayor a tres meses. Es válido el recibo de luz, agua, internet o teléfono fijo. Adicionalmente, tendrás que especificar y demostrar tu actividad económica.

Estados de cuenta y comprobantes de ingresos

Prepara tus últimos estados de cuenta bancarios. Estos ayudarán a comprobar que tus ingresos se mantienen dentro del límite requerido. Además, el SAT podrá solicitar comprobantes de ingresos previos para confirmar la información.

Poderes y actas (para personas morales)

Si eres una empresa, tendrás que anexar la escritura constitutiva, poderes notariales del representante legal y el acta donde se designa a la persona que hará los trámites fiscales.

Pasos para inscribirte en RESICO

Entrar al RESICO puede parecer abrumador, pero si sigues este proceso, todo será mucho más sencillo y rápido.

Antes de iniciar: prepara tu documentación

Nuestro consejo es siempre verificar que todos los documentos estén vigentes y completos. Escanea copias digitales, organízalos en carpetas y arma un expediente.

Registro en el SAT: guía rápida

El trámite se inicia en el portal del SAT, ya sea actualizando tus obligaciones fiscales si ya estás dado de alta, o realizando tu inscripción por primera vez. Tendrás que ingresar con tu e.firma o contraseña y seleccionar la opción de RESICO, asegurarte de dar de alta la actividad correcta y guardar los acuses que el sistema te genera.

Configuración en tu contabilidad y facturación electrónica

Ya inscrito, debes ajustar tu sistema de facturación para que todas tus ventas o servicios se registren bajo el nuevo régimen. Revisa que los comprobantes digitales (CFDI) incluyan correctamente la clave de actividad correspondiente al RESICO y cumplan con los requisitos para la facturación electrónica.

Qué hacer después de la inscripción (obligaciones iniciales)

Una vez aprobado en RESICO, deberás emitir facturas electrónicas desde el primer día. Además, tendrás que empezar a llevar un control electrónico simple de tus ingresos y egresos, lo que facilitará la declaración mensual y anual.

Requisitos fiscales y obligaciones periódicas

El éxito en el RESICO está en ser constantes y cumplir con las obligaciones en tiempo y forma. Aquí te enlistamos los puntos clave a vigilar.

Facturación electrónica y requisitos de comprobantes

Debes expedir, sin falta, factura electrónica (CFDI) por cada ingreso. Verifica que tus facturas tengan todos los datos correctos: RFC del cliente, descripción detallada del servicio o producto, y claves fiscales del RESICO. Consulta detalles específicos sobre el IVA en RESICO para asegurarte de cumplir correctamente.

Declaraciones y pagos provisionales

Cada mes deberás enviar tu declaración mensual y pagar, si corresponde, el impuesto calculado por el SAT. El cálculo es automático, lo que simplifica mucho este paso.

Contabilidad electrónica y registros que debes llevar

Aunque el RESICO simplifica la contabilidad, necesitas llevar un registro electrónico de ingresos y egresos. No se requieren libros detallados, pero sí tener la información ordenada y disponible en caso de revisión.

Beneficios de cumplir los requisitos para RESICO

Elegir el RESICO y cumplir sus requisitos trae ventajas concretas para tu bolsillo y tranquilidad administrativa.

Ventajas fiscales y simplificación administrativa

Las tasas del impuesto sobre la renta (ISR) son mucho menores comparadas con otros regímenes. Además, el SAT elimina gran parte de los trámites, deducciones y documentos para quienes se mantienen dentro del RESICO. Puedes profundizar en los beneficios de RESICO para entender mejor sus ventajas.

Ejemplos prácticos: ahorro y menos trámites

Por ejemplo, si un profesional independiente genera 300,000 pesos al año, pagará menos de la mitad de impuestos que en el régimen tradicional. Además, podrá manejar su declaración en minutos, con menor riesgo de multas.

Errores comunes al solicitar RESICO y cómo evitarlos

Aquí te compartimos los tropiezos más frecuentes. Detectarlos a tiempo te ahorrará dolores de cabeza.

Datos incorrectos en el SAT

Muchas veces, pequeños errores en la actualización del domicilio o actividades económicas pueden impedir la inscripción. Revisa toda tu información antes de hacer el trámite.

No acreditar ingresos o actividades

Si no puedes demostrar tus ingresos o actividad principal, es muy probable que el SAT te rechace o, peor aún, te dé de baja más adelante.

Retrasos en la facturación y consecuencias

Emitir facturas tarde puede implicar multas y problemas. Acostúmbrate a emitir tus comprobantes en cuanto realices cada operación.

Checklist rápido: ¿cumples los requisitos para RESICO?

A continuación, te dejamos una lista fácil de revisar antes de dar el siguiente paso.

Lista imprimible de documentos

• RFC vigente
• INE o pasaporte vigente
• Comprobante de domicilio reciente
• Últimos estados de cuenta bancarios
• Documentos constitutivos, en caso de personas morales

Pasos obligatorios antes de registrarte

• Verifica elegibilidad según ingresos
• Actualiza tus datos en el SAT
• Prepara tu expediente digital y físico
• Configura tu facturación electrónica

Preguntas frecuentes sobre requisitos para RESICO

Cada situación tiene sus particularidades. Estas dudas son las más comunes entre nuestros clientes.

Si ya pago impuestos en otro régimen, ¿puedo cambiar?

Sí, es posible cambiar, pero solo en ciertos periodos y si cumples con los requisitos de ingresos y actividades. Actualiza tu situación fiscal en el SAT para hacer la transición y consultar aspectos específicos sobre la reforma RESICO.

¿Qué pasa si supero el límite de ingresos?

Deberás salir del RESICO e incorporarte a otro régimen fiscal, aplicando los cambios en tu siguiente declaración anual.

Plazos y sanciones más comunes

Si te atrasas en tus declaraciones o facturación, el SAT puede emitir multas e incluso suspender tus sellos digitales. Cíñete siempre a las fechas oficiales.

Cómo te puede ayudar Contador RESICO

Acompañamiento profesional es sinónimo de tranquilidad. Nuestro grupo de contadores está listo para ayudarte en cada paso del proceso.

Servicios que ofrecemos para la inscripción y cumplimiento

Ofrecemos consultoría personalizada, inscripción al RESICO, configuración de tu facturación y cumplimiento de obligaciones mensuales y anuales. También te apoyamos en auditorías, aclaraciones ante el SAT y actualizaciones fiscales.

Contacto y siguiente paso recomendado

¿Quieres evitar errores, ahorrar tiempo y dinero? Contáctanos a través de nuestro blog para una asesoría gratuita inicial. Juntos analizaremos tu caso y te guiaremos para que apruebes tu inscripción en RESICO sin complicaciones.

Conclusión: ¿estás listo para tramitar RESICO?

El paso hacia RESICO puede significar tranquilidad financiera y menos trámites en tu día a día. Ahora que tienes una guía detallada y práctica, ¿qué esperas para aprovechar este régimen? Reúne tus documentos, verifica tus datos y si necesitas ayuda, recuerda que estamos aquí para acompañarte en cada etapa. ¡Adelante, tu tranquilidad fiscal es posible!

A veces los impuestos pueden sentirse como un idioma complicado, especialmente si estás comenzando en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

Tranquilo, no estás solo: como contadores, sabemos lo abrumador que puede ser cuando escuchas siglas como IVA por todos lados.

Por eso, hemos preparado esta guía sencilla para que entiendas cuándo sí y cuándo no aplica el IVA, qué obligaciones tienes, y cómo manejarlo sin dolores de cabeza. Vamos paso a paso.

¿Qué es el IVA y cuándo aplica?

El IVA es uno de esos impuestos que escuchamos desde el supermercado hasta una consulta médica privada, y sí, también en tu negocio si estás en RESICO.

¿Qué significa el IVA?

IVA es el Impuesto al Valor Agregado. En pocas palabras, es un impuesto federal que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en México. Es un pequeño extra que pagamos cuando compramos algo o contratamos un servicio. Lo especial es que este impuesto lo paga el consumidor final, pero lo recoge (o “traslada”) el vendedor para después entregarlo al SAT.

¿En qué operaciones se cobra IVA?

El IVA se cobra principalmente cuando:

• Vendes bienes en México.
• Prestas servicios independientes (no asalariados).
• Otorgas el uso o goce temporal de bienes (por ejemplo, rentas).
• Importas productos o servicios.

Cada vez que realizas alguna de estas operaciones, debes incluir el IVA en la factura, siempre que no sean operaciones exentas por la ley.

Operaciones exentas o que no llevan IVA

No todas las ventas están sujetas a IVA. Algunas operaciones, como venta de libros, vivienda usada, ciertos alimentos y medicinas, educación y servicios médicos, están exentas por la ley. También hay actividades gravadas al 0%, como exportaciones y productos básicos.

Confundir una operación gravada con una exenta o viceversa es uno de los errores más comunes. Por eso es importante revisar bien tu actividad y el tipo de producto o servicio que ofreces. En nuestro blog puedes profundizar más sobre las desventajas del RESICO para evitar estos tropiezos.

Obligaciones de IVA para contribuyentes en RESICO

El hecho de estar en RESICO no te exime de las obligaciones de IVA, aunque este régimen prometa simplificar otras áreas.

¿Tengo que presentar declaraciones de IVA?

Sí. Si realizas operaciones gravadas, debes presentar declaraciones periódicas de IVA.

Periodicidad: mensual y otras excepciones

La obligación general es presentar la declaración mes a mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Hay pocas excepciones, y la más importante es que si solo realizas actividades exentas o al 0%, podrías no tener que declarar, pero siempre es mejor revisar tu caso de manera particular.

¿Qué formularios o medios usar?

Las declaraciones se presentan mediante el portal SAT, usando el formulario electrónico para pagos provisionales y definitivos de IVA. El sistema ya viene prellenado con la información de tus facturas, pero revisa que todo sea correcto antes de enviar.

Si quieres conocer todos los beneficios de RESICO, incluyendo la simplificación de algunas obligaciones, no dudes en consultarlos para evitar malentendidos en tu declaración.

¿Cómo se calcula el IVA a pagar?

Aquí viene la parte numérica pero, con la fórmula correcta, no tiene por qué ser complicado.

Fórmula rápida: IVA trasladado menos IVA acreditable

El IVA a pagar se calcula así:

IVA trasladado (el que cobraste en tus ventas)
menos
IVA acreditable (el que pagaste en tus compras relacionadas con el negocio).

Resultado: El monto a ingresar al SAT, si es positivo, o el saldo a favor, si es negativo.

Ejemplo sencillo paso a paso

Supón que en el mes vendiste $10,000 de productos (gravados al 16%).
Cobraste $1,600 de IVA.

Durante el mismo mes, compraste insumos para tu negocio por $3,000 con factura; el IVA pagado fue de $480.

El cálculo es:

$1,600 (IVA trasladado)
– $480 (IVA acreditable)
= $1,120 (IVA por pagar ese mes).

Facturación y comprobantes fiscales

Llevar la facturación clara es clave para cumplir con el IVA y evitarte problemas después.

¿Cómo emitir CFDI con IVA?

Toda operación gravada debe ir acompañada de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI, o “factura electrónica”) donde se refleje el IVA.

Conceptos y tasas más comunes (0%, 16%, exento)

• 16%: La tasa estándar que aplica a la mayoría de los bienes y servicios.
• 0%: Productos básicos (alimentos, medicinas, exportaciones).
• Exento: Algunos servicios, rentas de vivienda, ventas de libros, servicios educativos.

Al facturar, considera el tipo y tasa de IVA que corresponde a cada producto o servicio para evitar errores comunes en la facturación de RESICO.

¿Qué datos debe incluir la factura si cobro IVA?

Asegúrate de que cada factura contenga:

• Clave del producto o servicio.
• Desglose claro del IVA (monto base, tasa, IVA trasladado).
• RFC de tu cliente.
• Forma y método de pago.
• Lugar de expedición.

Un error frecuente consiste en emitir facturas sin el IVA bien desglosado, lo que puede ser motivo de rechazo por tus clientes y ocasionar requerimientos del SAT.

¿Puedo emitir factura sin IVA aunque venda productos gravados?

No. Si la ley indica que tu producto o servicio debe llevar IVA, tienes que trasladarlo y reflejarlo en tu factura. Facturar sin IVA, cuando corresponde, puede traerte multas y problemas serios en auditorías. Si tienes dudas sobre la tasa, considera consultar a un experto en el regimen RESICO para evitar inconvenientes.

IVA acreditable y deducciones

Sacar provecho del IVA acreditable ayuda a que tu carga fiscal sea la justa.

¿Qué es el IVA acreditable y cómo funciona?

El IVA acreditable es el que tú pagas al comprar bienes, servicios, o insumos necesarios para operar tu negocio. Siempre y cuando esas compras estén relacionadas con tu actividad y tengan factura válida, ese IVA lo puedes restar del que cobraste.

Requisitos para que sea acreditable

• Que lo hayas pagado efectivamente.
• Que el gasto esté relacionado con tu negocio.
• Que tengas el CFDI correspondiente.
• Que el IVA esté expresamente señalado en la factura.

¿En qué casos no puedo acreditar IVA?

No puedes acreditar el IVA de:

• Compras que no tengan relación directa con tu negocio.
• Facturas incorrectas o sin los requisitos fiscales.
• Bienes o servicios exentos de IVA.
• Gastos donde el IVA no fue efectivamente pagado (por ejemplo, si te dieron crédito pero aún no lo pagas).

Para aclarar más detalles sobre las deducciones permitidas en RESICO, te invitamos a revisar nuestra guía completa.

Pagos, devoluciones y saldos a favor

A veces el IVA acreditable es mayor que el trasladado; es decir, pagaste más IVA del que cobraste ese mes. Aquí te explicamos tus opciones.

¿Qué hago si pagué de más?

Si tu cálculo resulta en un saldo a favor, puedes:

• Compensarlo contra futuros pagos de IVA.
• Solicitar una devolución al SAT.

Procedimiento para solicitar devolución o compensación

Solicitar devolución implica llenar una solicitud en el portal del SAT y adjuntar la información y documentos que respalden tu saldo a favor. El SAT revisará y, si todo está en orden, enviarán el depósito a tu cuenta bancaria en un plazo que varía (puede tardar semanas o meses).

La compensación es más simple: en tu siguiente declaración, resta el saldo a favor del IVA por pagar de ese mes.

¿Cómo aplicar un saldo a favor en la declaración?

En el portal del SAT, al capturar la declaración, especifica tu saldo a favor del periodo anterior y el sistema hará la resta automática. Mantén a la mano comprobantes y CFDIs de los gastos que originaron ese saldo.

Multas y errores comunes (y cómo evitarlos)

Errores frecuentes al declarar IVA

• No declarar cuando tuviste actividad.
• Calcular mal el IVA acreditable (por falta de facturas o gastos no relacionados).
• Declarar IVA cobrado pero no trasladado.
• Conservar facturas con errores.

La mejor defensa: llevar control mes a mes, revisar y archivar tus facturas y no esperar a último momento.

Para entender mejor posibles desventajas del RESICO relacionadas con la fiscalización, esta información será de utilidad.

¿Qué sanciones pueden aplicarse y cómo prevenirlas?

El SAT puede imponer multas que van de varios miles de pesos por declaraciones omitidas, tardías, errores o discrepancias. También puede suspender tu sello digital, lo que te impide facturar.

Prevenir es sencillo: mantén tus operaciones claras, declara a tiempo y, ante cualquier duda, acércate a un contador profesional.

Preguntas rápidas (FAQ)

¿El IVA cambia por estar en RESICO?

No. El tratamiento del IVA es el mismo, estés o no en RESICO. RESICO cambia el cómo pagas ISR, pero no tus obligaciones referentes al IVA.

¿Puedo trasladar el IVA a mis precios?

Sí. Incluso es recomendable: los precios que anuncies pueden ser “más IVA”, para que tu cliente sepa el monto total a pagar.

¿Dónde consultar la información oficial y actualizada?

El portal del SAT (www.sat.gob.mx) es la fuente oficial. Busca en la sección de IVA y RESICO para consultas específicas.

¿Cuándo es buen momento para consultar a tu contador?

Siempre que tengas dudas con una operación nueva, cuando detectes inconsistencias en tus cálculos, o si quieres optimizar tu carga fiscal. Mejor buscar ayuda antes de cometer un error que después tener que corregirlo.

Para conocer cómo aprovechar al máximo las ventajas y evitar los problemas comunes del régimen, nuestra página sobre la reforma RESICO puede ser una gran aliada.

Esperamos que esta guía te ayude a abordar el tema del IVA en RESICO con seguridad. Estamos listos para apoyarte en cada paso para que tu negocio fluya sin problemas fiscales.

Si piensas registrarte en RESICO, o si ya lo estás usando, es muy probable que te preguntes: ¿vale la pena realmente?

Hoy, vamos a enfocarnos en lo que nadie te cuenta: las desventajas más importantes del RESICO, explicadas de la manera más sencilla posible.

Y como toda historia tiene dos caras, también te contaremos la principal ventaja que a muchos les hace decidirse. Prepárate, aquí despejamos tus dudas en un lenguaje claro y sin rodeos.

Principales desventajas del RESICO

El RESICO podría parecer de entrada la solución perfecta: impuestos sencillos, tasa baja y mucho menos papeleo. Pero, como toda ley fiscal, su letra chiquita importa.

Estas son las desventajas que debes de tener en cuenta antes de cambiarte a RESICO.

1) Límite de ingresos y restricciones para crecer

El RESICO está diseñado solo para personas físicas cuyos ingresos anuales no superen los 3.5 millones de pesos. Esto suena a mucho, pero en algunos negocios o profesiones puede alcanzarse más rápido de lo que imaginas.

¿Qué es lo que significa que exista un limite de crecimiento?

Si hoy te va bien y el siguiente año creces más de lo esperado, podrías rebasar este límite y, en automático, te sacarán del RESICO.

Esto te obligará a pasar a un régimen fiscal más complejo y, muy posiblemente, con una tasa de impuestos más alta y muchas reglas nuevas.

Es como subirte a una escalera eléctrica que, de pronto, cambia la velocidad: si no estás preparado, podrías caerte financieramente hablando.

Para muchas personas, esto significa limitar su crecimiento, porque alcanzar ese tope puede sonar a un techo que no te dejan cruzar, o al menos no sin consecuencias fiscales.

2) Menos opciones para deducir gastos

Una de las piedras en el zapato del RESICO es su simplicidad… y el costo que eso tiene. A diferencia de otros regímenes, aquí no puedes deducir tantos gastos.

Deducciones muy limitadas

Imagina que eres freelance y tuviste que invertir en una nueva computadora, comprar insumos para tu trabajo y pagar a terceros por servicios esenciales. Bajo RESICO, solo algunos de estos gastos pueden deducirse, y la lista es mucho más reducida comparado con el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.

Esto puede sentirse como si, para efectos fiscales, gran parte de tu esfuerzo inversor simplemente no contara. Si tu actividad requiere grandes gastos para operar y tienes márgenes bajos, podrías terminar pagando más impuestos que en otros sistemas, justo porque no te dejan descontar esos gastos.

3) Requisitos administrativos y facturación electrónica

Aunque RESICO pretende hacer la vida más sencilla, la realidad es que no desaparecen las obligaciones administrativas ni la facturación electrónica.

Lo que tendrás que hacer

Debes seguir generando tus facturas electrónicas (CFDI) por cada ingreso, y llevar tu contabilidad digital al día. Además, tienes que presentar declaraciones mensuales, aunque sean simplificadas. No es tanto como antes, pero tampoco es una exención mágica.

Si no eres muy ordenado o simplemente te da flojera el papeleo, esta parte puede causarte dolores de cabeza o, peor aún, multas por algún olvido o error en los plazos del SAT. Y aquí entre nos, muchas veces quienes recién inician en RESICO subestiman el tiempo y dedicación que requiere ser formal ante el SAT.

4) Riesgo de pagar más impuestos si tus ingresos aumentan

El RESICO se promociona por sus tasas bajas, pero este beneficio está pensado particularmente para quienes tienen ingresos pequeños o medianos.

Por qué puede pasar esto

La tabla del SAT para RESICO establece un porcentaje fijo dependiendo de lo que ganes. Si tus ingresos suben significativamente dentro del mismo año, podrías pasar a un rango más alto y quedarte pagando más impuestos sobre una parte considerable de tu facturación.

Además, si tienes gastos importantes que normalmente te aliviarían la carga fiscal con deducciones, aquí no tendrás esa opción. El resultado es que, mientras más ganas, la diferencia puede convertirse en una carga fiscal mayor a la que tendrías en un régimen donde sí se reconocen tus gastos. Así, por crecer, podrías terminar como “víctima” del éxito.

Desventajas de trabajar por cuenta propia (independiente)

Más allá de las reglas del RESICO, el trabajo por cuenta propia trae de manera inherente algunos retos económicos y de seguridad social que muchas veces pasamos por alto. Es importante conocerlos antes de tirarte al ruedo del emprendimiento individual.

Falta de prestaciones: sin aguinaldo, vacaciones pagadas ni prestaciones de ley

Cuando decides dejar un empleo tradicional y saltar al mundo de los independientes, renuncias también (al menos inicialmente) a prestaciones básicas.

Cómo afecta tu bolsillo y planificación

No recibirás aguinaldo, vacaciones pagadas, prima vacacional, ni fondo de ahorro. Esto significa que, aunque a veces puedes ganar más por un proyecto o mes, ese dinero tiene que estirarse para cubrir temporadas sin trabajo y para otorgarte esos beneficios tú mismo.

En resumen: la planeación financiera se vuelve vital porque nadie te va a armar la “vaquita” para tu retiro anual o tu descanso decembrino. Todo recae en tu disciplina y previsión.

Sin seguro médico IMSS si no cotizas

Dejar de ser asalariado suele significar también una pausa en tus cotizaciones al IMSS, a menos que te des de alta como voluntario o bajo la modalidad correspondiente.

Qué riesgos trae y opciones básicas

Sin IMSS, si tienes una emergencia médica o incluso algo tan simple como una consulta, tendrás que recurrir a hospitales privados o a los servicios públicos no ligados al IMSS. Esto puede ser costoso y te expone a periodos sin cobertura, lo cual se vuelve especialmente delicado si tienes familiares dependientes.

Hay opciones, como contratar seguros privados o inscribirte voluntariamente al IMSS, aunque esto representa un gasto extra que antes no tenías.

Ingresos irregulares y menos estabilidad financiera

Parece obvio, pero es uno de los factores más duros de la independencia: tus ingresos pueden variar mucho mes con mes.

Consecuencias prácticas en el día a día

Podrías tener meses excelentes y otros bastante flojos. Esto dificulta planificar gastos, ahorrar e incluso presentar solicitudes de crédito, pues los bancos prefieren a quienes tienen un sueldo seguro.

La inestabilidad financiera puede traducirse en estrés y el esfuerzo constante de tener que prever futuros bajos en el flujo de efectivo. Se requiere gran autodisciplina para administrar las bonanzas y sobrellevar las sequías.

Dificultad para acceder a créditos o beneficios laborales

Sin recibos de nómina regulares, tu acceso a financiamiento se complica.

Un efecto común para quienes trabajan solos

Bancos y financieras suelen pedir estados de cuenta y comprobantes de ingresos fijos para poder prestarte. Como independiente, aunque factures todos los meses, será más complejo demostrar tu “estabilidad”, lo que puede significar un “no” o condiciones menos favorables cuando busques un crédito hipotecario, automotriz o incluso una tarjeta de crédito.

La mayor ventaja del RESICO

Después de hablar tanto de las desventajas, también hay que reconocer lo bueno.

Menor carga fiscal y trámites más sencillos para ingresos bajos/medios

Este régimen fue pensado para apoyar a quienes inician o quienes no tienen aún grandes ingresos, pero quieren cumplir sin ahogarse en papeles.

La razón por la que muchos contribuyentes lo prefieren

En RESICO, la tasa de ISR que pagarás puede rondar entre el 1% y el 2.5% máximo según tu nivel de ingresos. Esto, sumado a una contabilidad más simple y requisitos menos rígidos que en otros regímenes, lo hace ideal para quienes buscan formalizarse sin perder tiempo o dinero en gestiones complejas.

esEn pocas palabras: para quienes están arrancando o permanecen con ingresos medios, RESICO puede ser el salvavidas fiscal perfecto. Pero, claro, solo si tienes claras sus limitaciones y riesgos para no llevarte sorpresas a futuro.

Beneficios RESICO: guía práctica para aprovecharlo al máximo

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una de las principales novedades fiscales de los últimos años en México. Pero, ¿qué significa en realidad y cómo puede impactar en tu vida como contribuyente?

Sabemos que hablar de impuestos no suele ser emocionante, hasta que te das cuenta de que podrías estar pagando menos y haciendo menos trámites.

Conoce cómo aprovechar al máximo el RESICO, evitando errores y maximizando sus beneficios. Si buscas claridad y quieres asegurarte de no perder ninguna oportunidad fiscal, aquí tienes la guía definitiva.

¿Qué es el RESICO y por qué importa para los contribuyentes?

El RESICO fue creado en 2022 para impulsar la formalidad y apoyar a contribuyentes pequeños y medianos, tanto personas físicas como morales.

El objetivo es hacer el pago de impuestos más sencillo, justo y menos pesado, eliminando trámites innecesarios y simplificando los cálculos fiscales.

Diferencias con otros regímenes fiscales

A diferencia de regímenes como el de Actividades Empresariales y Profesionales o el Régimen General, el RESICO es mucho más flexible.

Las tasas impositivas son bajas, los procedimientos simplificados y hay menos obligaciones formales. El enfoque es la confianza: si cumples y registras tus ingresos, puedes aprovechar el menú de beneficios que ofrece este régimen.

Además, los requisitos documentales también tienden a la baja. Por ejemplo, el cálculo de impuestos se hace en función del ingreso efectivamente cobrado y no del facturado, y las declaraciones se vuelven más intuitivas.

Principales beneficios del RESICO

Una de las grandes ventajas del RESICO es su baja tasa impositiva, que puede ir desde el 1% hasta el 2.5% para personas físicas. Para personas morales la tasa general es del 30%, pero el cálculo se hace sobre flujos reales y con deducciones más francas.

Además, se paga únicamente sobre ingresos efectivamente cobrados. Eso sí: si no cobras, no pagas.

Cómo se calcula el impuesto bajo RESICO

El cálculo es sencillo: toma tus ingresos cobrados durante el mes menos los gastos deducibles permitidos, aplica la tasa correspondiente y listo. Se acabaron los cálculos interminables y las dudas sobre qué sí y qué no debes declarar.

Ejemplo práctico rápido

Imagina que eres freelance y este mes cobraste $30,000 pesos. Si aplicas la tasa base del 1.5%, tu ISR mensual sería solo $450 pesos. Si tuviste gastos deducibles por $5,000, pagas aún menos. Todo de manera transparente y directa.

Declaraciones más sencillas y menos trámites

Olvida el mar de papeles y los eternos formularios. Las declaraciones del RESICO son digitales, simplificadas y prellenadas en la plataforma del SAT. Con un par de clics puedes declarar y pagar tus impuestos cada mes, y la declaración anual se convierte en mero trámite.

Deducciones simplificadas para los contribuyentes

El RESICO permite considerar gastos directamente relacionados con la actividad, siempre que sean indispensables y cuenten con factura.

Qué gastos puedes considerar

Puedes deducir desde la renta del local, insumos, honorarios profesionales, servicios básicos, combustible, equipo, hasta gastos relacionados con la nómina. Lo importante es que todos estén justificadamente vinculados a tu actividad y amparados con factura.

Cómo conservar comprobantes sin complicarte

No necesitas carpetas infinitas ni cajas llenas de papel. Basta con guardar tus archivos PDF y XML de facturas en una carpeta organizada en tu computadora o incluso en la nube. Así, si alguna vez el SAT solicita información, la tendrás lista sin perder tiempo.

Facturación y trámites digitales: todo en línea

El RESICO está diseñado para la era digital. Desde la emisión de facturas hasta la declaración y pago de impuestos, todo se realiza por internet. Esto no solo ahorra tiempo, sino que además da mayor transparencia y facilita estar siempre al día en tus obligaciones.

Mayor formalidad y acceso a beneficios financieros

Estar en RESICO y cumplir te abre puertas: te ayuda a construir un historial fiscal sólido, facilita trámites ante bancos y puede ser clave para obtener créditos, arrendamientos o incluso contratos con el gobierno o grandes empresas.

Seguridad y cumplimiento fiscal sin tanto papeleo

La simplicidad del régimen reduce el riesgo de errores involuntarios, omisiones y multas. Seguir al día tus obligaciones en RESICO es mucho más fácil que en otros regímenes fiscales.

¿Cómo saber si el RESICO te conviene?

Si cumples con estos requisitos, entonces RESICO es la mejor opción para ti:

• Tus ingresos anuales están por debajo del tope permitido.
• Prefieres pagar una tasa fija y menor, sin cálculos complejos.
• Buscas ahorro de tiempo y trámites más sencillos.
• Realizas actividades empresariales, profesionales o del sector primario.

Ventajas vs desventajas: cuándo pensar dos veces

El RESICO es ideal para micro y pequeños empresarios, pero puede no ser óptimo si tienes gastos muy elevados que exceden los límites de deducción, o si eres socio de sociedades con actividades diversas. También, si prefieres estrategias fiscales más sofisticadas, tal vez otro régimen sea mejor para ti.

Errores comunes al usar el RESICO y cómo evitarlos

Confundir ingresos acumulables y no acumulables

Recuerda: solo debes declarar ingresos efectivamente cobrados y relacionados con tu giro. No sumes depósitos ajenos que no correspondan a tu actividad.

No conservar comprobantes o facturas

No guardarlos puede hacerte perder deducciones y, en revisiones, traer sanciones. Un respaldo digital organizado es suficiente.

Olvidar límites y topes del régimen

Si excedes los ingresos permitidos, automáticamente saldrás del RESICO y deberás migrar al régimen general desde el mes siguiente.

Consecuencias fiscales de un error

Errores pueden resultar en multas, recargos y hasta auditorías. Mantente bien informado y al corriente con tus trámites.

Cómo corregir declaraciones y evitar multas

Puedes rectificar declaraciones en línea dentro del mismo ejercicio fiscal. Si tienes dudas, asesórate con especialistas para evitar sanciones graves.

Conclusión: ¿es el RESICO la mejor opción para ti?

Resumen rápido de beneficios

Menos impuestos, menos papeleo, más transparencia y facilidad operativa. Así de simple. El RESICO ayuda a que te concentres en hacer crecer tu negocio, no en hacer trámites interminables.

Siguientes pasos: cómo empezar hoy

Evalúa si cumples con los requisitos de ingresos, prepara tu documentación y realiza el cambio en el portal del SAT. Organiza tu contabilidad digital y mantente atento a los plazos.

Contacta a Contador RESICO para asesoría personalizada

¿Tienes dudas específicas o quieres asegurarte de hacerlo bien desde el inicio? Nosotros, como grupo de contadores especialistas, podemos asesorarte para que aproveches todos los beneficios del RESICO y evites dolores de cabeza. ¡Contáctanos hoy y empieza a simplificar tu vida fiscal!

Durante años, para los trabajadores independientes y profesionales en México, cumplir con el pago de impuestos era como recorrer un laberinto interminable: trámites confusos, cálculos complejos y un sinfín de reportes que consumían tiempo y energía.

La Reforma RESICO llega para cambiar ese panorama, convirtiendo el camino fiscal en una ruta más clara y directa, especialmente diseñada para pequeños negocios y contribuyentes con ingresos moderados.

La reforma RESICO es un problema que no tenia solución

México ha enfrentado históricamente una alta tasa de informalidad económica.

No es casualidad: los procesos fiscales para pequeños contribuyentes solían ser tan engorrosos que muchos optaban por mantenerse fuera del radar del SAT.

Declaraciones mensuales extensas, cálculos complicados del ISR y reportes adicionales se convertían en una barrera para quienes querían cumplir con sus obligaciones.

El origen de RESICO

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) nace con un propósito claro: simplificar el cumplimiento fiscal, reducir la carga tributaria e incentivar la formalidad.

Pero, ¿Que es RESICO? Es una herramienta diseñada para que emprendedores, profesionales y pequeños negocios puedan concentrarse más en hacer crecer su actividad y menos en lidiar con la burocracia.

Aprobada en 2021 y puesta en marcha en enero de 2022, esta reforma forma parte de una estrategia más amplia de modernización tributaria.

La Reforma RESICO fue promovida principalmente por el gobierno federal durante la administración del presidente Andrés Manuel López Obrador, con el respaldo del partido Morena y sus aliados en el Congreso.

Este grupo político impulsó la reforma como parte de una agenda más amplia para modernizar el sistema tributario mexicano y fomentar la formalidad económica.

Aunque la iniciativa fue objeto de debate entre diversos partidos políticos, fue la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) la encargada de diseñar y promover este régimen simplificado, buscando facilitar la vida fiscal de los pequeños contribuyentes y emprendedores.

Su implementación se apoya en la plataforma digital del SAT, minimizando la necesidad de trámites presenciales.

Además, su adopción es voluntaria, lo que permite a cada contribuyente evaluar si este régimen se ajusta a sus necesidades.

¿En qué consiste la Reforma RESICO?

RESICO establece un esquema más sencillo y accesible para el pago de impuestos. Entre sus principales características destacan:

• Tasas de ISR más bajas para quienes se mantengan dentro de los límites de ingresos establecidos.
• Trámites digitales simplificados, reduciendo la burocracia y los tiempos de gestión.
• Menos reportes fiscales y menor complejidad en las declaraciones.

Objetivos principales

• Facilitar el pago de impuestos.
• Reducir la carga administrativa para los contribuyentes.
• Impulsar la formalidad y la cultura del cumplimiento fiscal.

Beneficios para quienes se suman

Quienes optan por el RESICO disfrutan de menos impuestos, más tiempo para dedicarse a su negocio y mayor certeza en sus procesos fiscales.

En pocas palabras: un régimen pensado para que trabajar con el SAT deje de ser un dolor de cabeza.

Y aunque las deducciones en RESICO son limitadas, los beneficios que tiene consigo son suficientes para ser la mejor opción para todo tipo de trabajadores.

Resultados después de su implementación

Desde su entrada en vigor en enero de 2022, la Reforma RESICO ha comenzado a mostrar efectos positivos en el sistema fiscal mexicano.

Entre los principales resultados destaca un aumento en la formalización de pequeños contribuyentes, quienes ahora encuentran más sencillo y accesible registrarse y cumplir con sus obligaciones ante el SAT.

Aunque el régimen contempla tasas de ISR más bajas, la ampliación de la base tributaria ha permitido mantener e incluso aumentar la recaudación fiscal en este segmento.

Esta combinación ha contribuido a reducir la informalidad, incentivando a muchos a pasar de actividades no registradas a la formalidad, fortaleciendo así la economía nacional.

Además, la digitalización y simplificación de los trámites fiscales han mejorado la experiencia del contribuyente, disminuyendo costos y tiempos asociados al cumplimiento.

Esto genera mayor confianza y disposición para cumplir con las obligaciones fiscales.

Consideraciones antes de dar el paso

Aunque el cambio a RESICO es opcional, requiere una solicitud formal ante el SAT. Además, es fundamental mantener la emisión y resguardo adecuado de los comprobantes fiscales para evitar contratiempos.

Un Contador RESICO es tu aliado de confianza

¿Problemas con tu contabilidad? Ponte en contacto con uno de nuestros Contadores RESICO te ayudamos a entender, evaluar y aprovechar al máximo las ventajas de la Reforma RESICO. Conoce si este régimen es tu mejor aliado para crecer de manera formal y sin complicaciones.

Si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), es fundamental conocer cómo funcionan las deducciones fiscales.

Estas herramientas no solo te permiten optimizar tu carga tributaria, sino también cumplir con tus obligaciones de manera más eficiente y legal. 

¿Qué son las deducciones para RESICO?

Las deducciones para RESICO funcionan igual que las deducciones para otros regímenes fiscales: te permiten restar ciertos gastos a los ingresos que tienes en tu negocio o actividad.

Esto ayuda a calcular el impuesto que realmente tienes que pagar. Y aunque puede parecer una mala practica, no se trata de evadir, sino de pagar lo justo y solo lo que corresponde según la ley fiscal.

Definición de RESICO

Antes de conocer cuales son las deducciones a las que puedes aplicar debes comprender que es RESICO.

El Régimen Simplificado de Confianza es una opción fiscal creada por el SAT para facilitar el cumplimiento de impuestos. Aplica tanto para personas físicas como morales y ofrece beneficios como tasas más bajas y procesos más sencillos de declaración.

Beneficios fiscales del RESICO

Entre los beneficios más importantes está la tasa reducida de ISR para personas físicas que puede ser desde 1% hasta 2.5%.

Además, el SAT calcula la base gravable directamente de los ingresos cobrados. No necesitas tanto papeleo para cumplir como antes y las revisiones son más ágiles.

Deducciones permitidas en el RESICO

La reforma RESICO limita algunas deducciones, si es posible restar ciertos gastos autorizados.

Esto depende si eres persona física o moral y no todos los gastos se aceptan, por lo que deben cumplir con normas específicas,

Personas físicas en RESICO: deducciones posibles

Las personas físicas bajo este régimen tienen menos posibilidades de deducir, sin embargo, no significa que sea imposible.

Hay áreas clave donde se permiten deducciones siempre que respetes las condiciones del SAT. Aquí te presentamos las más comunes.

Deducción de inversiones

Puedes deducir bienes que usas para tu actividad como maquinaria, equipo y autos. Estos bienes deben estar registrados formalmente como parte del negocio.

El SAT permite aplicar un porcentaje anual según el tipo de bien que uses.

Deducción de gastos estrictamente indispensables

Si un gasto es necesario para generar tus ingresos, podrás deducirlo, por ejemplo, la compra de materiales si eres artesano o gastos de transporte para entregar pedidos. Debe ser un gasto lógico para tu actividad y estar bien comprobado.

Deducción Cuotas al IMSS

Las cuotas que pagas al IMSS como patrón o persona física con trabajadores pueden deducirse. Este beneficio busca fomentar el empleo formal y el acceso a la salud. Solo se permite si los pagos están al corriente y debidamente timbrados.

Honorarios y servicios profesionales

Los pagos que haces a contadores, abogados o diseñadores pueden deducirse si estos servicios están ligados directamente a tu negocio. Es esencial contar con la factura electrónica. El pago debe ser comprobado con transferencia u otro medio permitido por el SAT.

Personas morales en RESICO: deducciones autorizadas

Las empresas pequeñas también pueden aprovechar este régimen. Tienen un abanico más amplio de deducciones, comparado con las personas físicas. A continuación te mostramos las más comunes que puedes aplicar como persona moral inscrita al RESICO.

Costo de lo vendido

Este rubro cubre los gastos que haces al producir o adquirir bienes para venderlos. Incluye materiales, insumos, mano de obra y otros elementos. Para aplicar la deducción se requiere llevar un control exacto del inventario y facturas válidas.

Sueldos y salarios a empleados

Todos los sueldos pagados a tu equipo pueden ser deducibles. Para ello, es necesario timbrar los recibos del SAT y realizar aportaciones conforme a la ley. Esto protege a tus trabajadores y ayuda a tu empresa a cumplir con lo fiscal y legal.

Arrendamientos y rentas

Si utilizas un local, oficina o bodega rentada, ese gasto es deducible siempre que tengas factura. El contrato debe estar activo y el arrendador al corriente con Hacienda. Esto da certeza a ambas partes y mejora tu control financiero.

Gastos por servicios y mercancías

Se refiere a pagos realizados por internet, luz, teléfono, limpieza o hasta vigilantes. Todos estos servicios básicos pueden deducirse si usas CFDI. También incluye la compra de mercancías para revender, siempre que estén registradas correctamente.

Requisitos para aplicar las deducciones en RESICO

No es suficiente con hacer solo un gasto y esperar que sea deducible en RESICO, hay que cumplir ciertos requisitos. El SAT fija reglas estrictas para que una deducción sea válida. De no cumplirlas, ese gasto será ignorado y no tendrá impacto en tu impuesto. Estos son los principales requisitos a considerar.

Comprobantes fiscales (CFDI)

El comprobante fiscal es la llave para validar cualquier deducción. Debe ser un CFDI con los datos correctos, forma de pago y estar emitido en el mismo ejercicio fiscal. El SAT verifica que sea auténtico y que coincida con tus declaraciones.

Registro contable de los gastos

Cada deducción debe estar registrada correctamente en tu contabilidad, tanto en papel como en sistema electrónico. No puede haber diferencias entre lo que declaras y lo que realmente gastas. Esto ayuda a tener las cuentas claras y evita problemas futuros.

Forma de pago autorizada

No puedes pagar en efectivo si quieres deducir. Los pagos deben hacerse con tarjeta, transferencia o cheque nominativo. Esto permite rastrear el dinero y demuestra que el gasto sí fue real. Además, fortalece la transparencia fiscal.

Proveedores inscritos y válidos ante el SAT

Todos los proveedores deben estar activos y dados de alta en el SAT. No se aceptan deducciones con empresas fantasmas o no localizadas. Verifica su estatus en el portal oficial. Es como asegurarte que compras en un mercado legal y confiable.

Aspectos importantes sobre las deducciones en RESICO

Aunque RESICO busca facilitar el pago de impuestos, no todo se puede deducir. Hay reglas que limitan lo que puedes restar. Por eso conocer estas restricciones te evitará errores comunes y te permitirá aprovechar al máximo los beneficios del régimen.

Limitaciones y restricciones comunes

Aquí te mostramos algunas reglas que suelen afectar la aplicación de deducciones. Son válidas tanto para personas físicas como para morales dentro del RESICO.

Deducciones no aplicables en RESICO

Los gastos personales como renta de casa o comida fuera del negocio no pueden deducirse. Tampoco lo son las multas, intereses moratorios o donativos no autorizados. Todo debe tener relación directa con tu actividad económica.

Porcentaje máximo de deducción permitido

Algunas deducciones tienen límite fijo. Por ejemplo, el consumo de gasolina con CFDI solo se permite hasta cierto porcentaje del total de ingresos. Esto evita abusos y ayuda al fisco a comprobar gastos reales.

Deducciones y pagos en efectivo

En RESICO no puedes deducir gastos pagados en efectivo, aunque tengas factura. Solo se aceptan medios electrónicos. Es una forma de que el SAT tenga trazabilidad de cada operación y combata la evasión.

Cómo optimizar tus deducciones siendo RESICO

Puedes aprovechar cada pequeña oportunidad para deducir lo permitido. Algunos consejos prácticos pueden ayudarte a mejorar tu contabilidad y aprovechar tu transición al RESICO al máximo.

Mantén una contabilidad ordenada

La buena contabilidad es como tener un mapa en el bosque. Te guía y salva en caso de revisión del SAT. Guarda tus facturas, registra tus gastos y consulta a expertos si tienes dudas. La organización te facilita todo.

Usa herramientas de facturación electrónica

Apóyate de plataformas para emitir y recibir facturas de forma automática. Esto reduce errores y ayuda a tener todo en orden para declarar. También puedes ver rápidamente qué gastos son deducibles y en qué fecha los hiciste.

Consulta a un contador especializado

Un contador con experiencia en RESICO puede darte estrategias útiles sin romper las reglas. Ajusta tus deducciones según tu giro y evita errores que puedan causarte sanciones. Considera su ayuda como una inversión y no como un gasto.

Diferencias entre deducciones en RESICO y otros regímenes fiscales

RESICO no es igual que otros regímenes. La forma en que se calculan los impuestos y se aplican las deducciones es distinta. Aquí te explicamos las principales diferencias con los regímenes más populares utilizados en México.

RESICO vs Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

El RIF permitía más deducciones de forma directa como seguridad social, transporte y equipo. El RESICO en cambio se basa en ingresos efectivamente cobrados y no requiere declaraciones informativas tan complejas. Es más ligero, pero más limitado en deducciones.

RESICO vs Régimen General de Ley

En el régimen general, puedes deducir una mayor cantidad de gastos e incluso llevar pérdidas fiscales entre años. RESICO es más sencillo, pero con menos herramientas fiscales. Es ideal si tienes ingresos bajos y no quieres una contabilidad compleja.

Preguntas frecuentes sobre deducciones en RESICO

Estas son dudas comunes que tienen los contribuyentes RESICO. Resolverlas puede ayudarte a tomar mejores decisiones para tu negocio y entender el régimen de forma más clara. Todo contribuyente informado actúa con tranquilidad.

¿Puedo deducir gastos personales como RESICO?

No. Los gastos personales no entran como deducción en este régimen. Todo debe estar relacionado con tu actividad económica registrada ante Hacienda. Gastos como vacaciones, ropa o comida en restaurante no aplican jamás.

¿Qué pasa si no aplico correctamente una deducción?

Si haces una deducción incorrecta, el SAT puede rechazarla. Esto aumenta tu impuesto a pagar y puede generarte multas o requerimientos. Es mejor revisar varias veces antes de declarar y evitar errores por descuido.

¿Hay deducciones automáticas en RESICO?

No hay deducciones automáticas. Cada gasto debe ser comprobado con CFDI y registro contable. El SAT no descuenta ningún gasto sin que tú lo hayas reportado correctamente. Esto mantiene el control sobre el uso de deducciones.

Conclusión: Aprovecha las deducciones en RESICO de forma efectiva

Ser RESICO es como navegar en un río tranquilo, pero con corrientes ocultas. Mantente alerta, cumple con los requisitos y deduce solo lo permitido. Usa la tecnología y el apoyo de expertos para no perder oportunidades fiscales. Así pagarás lo justo sin complicarte la vida.

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una modalidad fiscal creada por el SAT para ayudar a personas físicas con ingresos que no superen los 3.5 millones de pesos al año.

Su principal objetivo es facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales mediante un sistema más sencillo, ágil y con tasas impositivas bajas.

Si eres emprendedor o un profesionista que ofrece sus servicios como consultor, es muy probable que hayas escuchado hablar sobre el.

RESICO es una modalidad especialmente diseñada para trabajadores independientes y comprender como funciona es fundamental para poder tener tu contabilidad en orden.

¿Por que es importante este régimen fiscal?

RESICO es un esquema fiscal creado por el SAT que simplifica mucho la declaración de impuestos.

Es especialmente útil para pequeños empresarios, profesionistas independientes y emprendedores. Estos contribuyentes suelen tener ingresos moderados y buscan una forma sencilla y económica de cumplir con sus obligaciones fiscales sin necesidad de procesos complejos.

Objetivo de RESICO

El principal objetivo de RESICO, como lo dice su nombre, es simplificar el pago de impuestos.

Se busca que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales de forma fácil, rápida y con menores cargas administrativas.

Y aunque simplifica la forma de declarar impuestos, es probable que aun necesites de un Contador RESICO para mantener tu contabilidad en orden.

¿Cómo funciona el Régimen Simplificado de Confianza?

La Reforma que da origen a este regimen tiene como objetivo simplificar la contabilidad y aumentar el numero de personas que de otro modo estarian en la informalidad.

RESICO permite calcular impuestos de forma automática con base en facturación electrónica, lo que facilita la declaración y reduce los errores fiscales.

Cálculo de impuestos

En RESICO, los impuestos se calculan con base en los ingresos efectivamente cobrados. Se aplica una tasa fija de ISR, que varía según el monto total de ingresos anuales.

El beneficio más importante es que el cálculo del impuesto se realiza de forma automática, usando la información de las facturas electrónicas. Esto evita errores y hace que el proceso de declaración sea más rápido y sencillo para el contribuyente.

Declaraciones mensuales y anuales

Los contribuyentes deben presentar declaraciones mensuales y una declaración anual. El proceso es más simple que en otros regímenes fiscales y se realiza en el portal del SAT.

Facturación y comprobantes fiscales

Es obligatorio emitir facturas electrónicas por cada operación realizada. Estas facturas permiten al SAT calcular de manera automática los impuestos a pagar.

¿Quiénes pueden tributar en RESICO?

Las personas de estas categorías pueden unirse al Régimen Simplificado de Confianza.

Personas físicas

Pueden inscribirse personas físicas con actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento, siempre y cuando sus ingresos anuales no superen los 3.5 millones de pesos.

Actividades económicas permitidas

El régimen aplica para la mayoría de actividades económicas. Sin embargo, algunas actividades específicas, como servicios financieros, están excluidas del RESICO.

Requisitos para inscribirse en RESICO

Aunque son pocos los requisitos que debes de cumplir antes de poder unirte a este Régimen son:

Límita de ingresos anuales

Los ingresos anuales no deben superar el tope establecido por el SAT. Para personas físicas es de 3.5 millones y para personas morales, de 35 millones.

Estar al corriente con el SAT

El contribuyente debe estar al día con todas sus obligaciones fiscales. No debe tener adeudos ni problemas legales con el SAT.

No pertenecer a otros regímenes

No se puede estar inscrito en otro régimen fiscal al mismo tiempo. El contribuyente debe abandonar su régimen actual para incorporarse al RESICO.

Beneficios fiscales del RESICO

Los beneficios de este régimen son:

Tasas preferenciales de ISR

Las tasas del ISR en RESICO son más bajas que en otros regímenes. Esto permite a los contribuyentes pagar menos impuestos si cumplen con los requisitos.

Menor carga administrativa

RESICO simplifica los procesos contables y fiscales. Esto reduce el tiempo y dinero que se necesita para cumplir con las obligaciones tributarias.

Incentivos fiscales

El régimen incluye beneficios como facilidades para presentar declaraciones y emitir facturas. También se fomenta la formalización de negocios pequeños.

Obligaciones fiscales bajo RESICO

Emisión de facturas

Es obligatorio emitir facturas electrónicas por cada venta o servicio. Esto asegura la transparencia y el control de ingresos.

Presentación de declaraciones

Se deben presentar declaraciones mensuales y una anual. El SAT calcula automáticamente el impuesto con base en las facturas emitidas.

Conservación de documentación

Aunque el proceso es más simple, se debe conservar toda la documentación fiscal. Esto incluye facturas, declaraciones y comprobantes de pago.

Limitaciones y restricciones del régimen

Algunas actividades no pueden tributar en RESICO, como las del sector financiero. También se excluyen asociaciones religiosas y sociedades cooperativas.

Si el contribuyente rebasa el límite de ingresos anuales, debe salir del régimen. En ese caso, pasará a un régimen fiscal más complejo.

Causas de salida del régimen

Además del rebase de ingresos, hay otras causas de salida. Por ejemplo, no presentar declaraciones o emitir facturas incorrectas.

Diferencias entre RESICO y otros regímenes fiscales

Comparación con Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

RESICO tiene menos requisitos que el RIF y permite tasas más bajas. Además, está enfocado en automatizar el cálculo del ISR.

Comparación con el régimen general de personas físicas

A diferencia del régimen general, RESICO no requiere contabilidad detallada. Esto reduce costos y simplifica el cumplimiento de obligaciones.

Ventajas y desventajas comparativas

RESICO es más fácil de manejar, pero tiene restricciones claras. No todos los contribuyentes califican y puede perderse el régimen si se incumple.

Proceso para darse de alta en RESICO

Registro en el portal del SAT

El alta se realiza directamente en el portal del SAT. Se debe ingresar con RFC y contraseña o e.firma.

Modificación de obligaciones fiscales

Una vez registrado, se deben modificar las obligaciones fiscales. Esto se hace desde el portal, eligiendo el nuevo régimen.

Confirmación del cambio de régimen

Después de realizar el cambio, se recibe una confirmación oficial. Esta debe guardarse como respaldo de la actualización.

Consideraciones antes de cambiarse a RESICO

Evaluación de ingresos y gastos

Es importante revisar si se cumplen los requisitos. También se deben evaluar los beneficios fiscales frente a los ingresos reales.

Proyección de beneficios

Hay que hacer una proyección de cuánto se puede ahorrar en impuestos. Esto ayuda a tomar una decisión informada sobre el cambio.

Asesoría contable y fiscal

Aunque es un régimen sencillo, es útil contar con asesoría. Un contador puede ayudar a evitar errores y aprovechar los beneficios.

Preguntas frecuentes sobre RESICO

¿Qué pasa si me doy de baja del régimen?

Si sales del régimen, pasarás a uno más complejo. También podrías perder algunos beneficios fiscales obtenidos.

¿Puedo regresar al RESICO después de salir?

Sí, pero solo si cumples nuevamente con todos los requisitos. El SAT evaluará tu situación antes de permitir el regreso.

¿Es obligatorio contar con contador?

No es obligatorio, pero sí recomendable. Un contador puede ayudarte a cumplir con todas las obligaciones y evitar sanciones.

¿A que deducciones puedo aplicar?

Aunque son limitadas, hay algunas deducciones RESICO a las que puedes aplicar para mantener unas finanzas sanas.

En resumen: RESICO es la opción ideal para profesionistas y consultores

RESICO es un régimen fiscal simplificado que busca facilitar el cumplimiento tributario y es ideal para los trabajadores independientes que buscan cumplir sus obligaciones fiscales pero sin perder la cabeza.