Retención de IVA en RESICO

Si acabas de dar el salto al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), es probable que tu primera gran alegría haya sido el ISR: ¡pagar solo entre el 1% y el 2.5% de tus ingresos es una maravilla! Pero luego llega el momento de facturar y aparece el “villano” de muchos: el IVA.

Aquí te explicamos sin complicaciones cómo funciona este impuesto, por qué te quitan una parte y cómo calcular lo que realmente llegará a tu cuenta bancaria.

Calcula cuanto debes de pagar de IVA

Desarrollamos esta herramienta para que conozcas cuanto hay que pagar de IVA cuando vendes un producto o cuando le facturas a una empresa extranjera.

Lo primero: ¿Qué es el IVA y por qué “no es tu dinero”?

Lo primero que debemos entender es que el IVA es un impuesto al consumo. Tú no “pagas” el IVA de tus ganancias; tú simplemente lo recaudas.

Cuando cobras una factura, el cliente te entrega un 16% extra. Ese dinero no te pertenece, tú solo eres el mensajero que debe entregárselo al SAT. Sin embargo, antes de entregarlo, tienes derecho a restarle el IVA que tú ya pagaste en tus propios gastos (como el internet o tu equipo de trabajo).

¿Cuánto se paga de IVA en RESICO?

A diferencia del ISR, donde el RESICO tiene sus propias reglas de bajo costo, en el IVA no hay privilegios.

Todos los que estamos en este régimen pagamos la tasa estándar del 16% en México. No existen descuentos ni tasas reducidas por ser RESICO; la ley del IVA se aplica parejo para todos.

¿Cómo funciona la retención de las dos terceras partes (10.67%)?

Si tu cliente es una empresa (Persona Moral), verás que en tu factura aparece un concepto llamado “Retención”. Muchos se asustan porque sienten que les están quitando dinero, pero en realidad es un pago anticipado.

La ley obliga a las empresas a “guardar” las dos terceras partes del IVA que te corresponden (el famoso 10.67%) y entregárselo directamente al SAT.

¿Por qué? Porque el SAT confía más en que una empresa le entregue el dinero a tiempo que en un particular.

¿A dónde se va? Se queda guardado en tu “monedero electrónico” del SAT y se resta de lo que te toque pagar al final del mes.

¿Cuánto pago de IVA si vendo productos físicos?

Si tu negocio en RESICO consiste en vender artículos (como insumos de oficina, computadoras o ropa), tenemos buenas noticias: No te deben retener IVA.

Aunque le vendas a una empresa, al ser una “enajenación de bienes” (venta de cosas), el cliente debe pagarte el 16% de IVA completo.

Tú te quedas con ese dinero y lo administras para pagar tus propios gastos o entregarlo al SAT en tu declaración mensual.

¿Cuánto pago de IVA si ofrezco servicios profesionales?

Aquí es donde sí aplica la regla anterior. Si eres programador, diseñador, consultor o arquitecto y tu cliente es una empresa en México:

Cobras el 16% de IVA.

Te retienen el 10.67%.

Recibes en tu banco el subtotal + el 5.33% restante de IVA.

Exportación: ¿Cuánto pago si trabajo para una empresa extranjera?

Este es el escenario ideal para muchos freelancers. Si trabajas para una empresa en USA, Canadá o cualquier otro país, y el servicio se aprovecha fuera de México:

Tu tasa de IVA es del 0%.

No cobras IVA a tu cliente.

No existe ninguna retención.

El beneficio oculto: Generando saldos a favor de IVA

Si trabajas para el extranjero (tasa 0%) o tienes muchos gastos de negocio, es muy probable que cada mes generes un Saldo a Favor.

Esto pasa porque tú pagas IVA en tus compras (laptop, luz, papelería) pero no cobraste IVA en tus ventas. Ese dinero se va acumulando y puedes usarlo para pagar otros impuestos o incluso solicitar que el SAT te lo devuelva en efectivo.

Conclusión: Mantén el control de tus facturas

Entender la diferencia entre vender un producto y un servicio, o saber qué pasa cuando trabajas para el extranjero, es la clave para que no te lleves sorpresas al revisar tu estado de cuenta.

El IVA puede parecer confuso, pero una vez que dominas el porcentaje de retención, tu planeación financiera se vuelve mucho más sencilla.