Sí, muchos contratistas que trabajan para empresas Estadounidenses desde México declaran bajo RESICO para mantenerse al corriente con su contabilidad.
De hecho, este es uno de los casos mas comunes que encontramos con nuestros clientes.
Por eso trabajamos en esta entrada para responder muchas de las preguntas que recibimos de manera frecuente.
Soy contratista para una empresa de Estados Unidos, ¿puedo estar en RESICO?
Sí puedes estar en RESICO y es posiblemente la mejor opción para muchos contratistas mexiquenses.
Una gran parte de nuestros clientes están en la misma situación: son desarrolladores de software, diseñadores o profesionistas que trabajan desde México para empresas extranjeras, principalmente de Estados Unidos.
RESICO es la mejor opción para este tipo de casos por que les permite mantener su contabilidad al corriente gracias a sus bajas tasas.
¿Tengo que pagar impuestos en México aunque la empresa sea de Estados Unidos?
Sí, trabajar para una empresa de Estados Unidos no elimina tu obligación de pagar impuestos al SAT.
La única forma de que un contratista deje de pagar impuestos por sus ingresos es dejando de ser residente fiscal en México.
Mientras continúes siendo residente fiscal mexicano, no importa que tu cliente este en Estados Unidos, debes cumplir tus obligaciones fiscales en México, tal como lo dice el artículo 9 del Código Fiscal de la Federación y el artículo 90 de la Ley del ISR.
Por eso aunque recibas tus pagos desde una cuenta estadounidense de PayPal, Wise u otro medio de pago no significa que el ingreso este exento de pagar impuestos
Aun así, hay una buena noticia: si cumples los requisitos de RESICO, como contractor puedes pagar una tasa de ISR de entre 1% y 2.5% sobre tus ingresos.
¿Tengo que facturarle a la empresa de Estados Unidos?
Es poco probable que una empresa Estadounidense te solicite una factura emitida a través de la plataforma del SAT.
Aun así, es una obligación de las personas físicas que tributan en RESICO emitir los CFDI correspondientes por los servicios que prestan.
La forma de emitir el comprobante y el tratamiento del IVA pueden variar dependiendo de las características del servicio y de dónde se considera aprovechado.
¿Los contratistas que ofrecen servicios a USA tienen que pagar IVA?
Por lo general no, pero es un tema complicado y existen algunas excepciones.
Para que tus servicios puedan aplicar a la tasa del 0% del IVA es necesario cumplir estas dos condiciones:
- El servicio debe ser aprovechado por completo fuera del territorio mexicano
- El pago de tus servicios debe provenir de una cuenta extranjera
Ejemplo de servicios con tasa 0% de IVA
Un programador o desarrollador de software que trabaja para una empresa estadounidense que solo tiene presencia en Estados Unidos. Todos los pagos que recibe provienen directamente de una cuenta extranjera de la empresa.
¿Y si me pagan en dólares puedo estar en RESICO?
Cobrar tus honorarios en dólares tampoco impide por sí mismo que puedas tributar en RESICO.
Para efectos fiscales tendrás que considerar el ingreso en pesos utilizando el tipo de cambio que corresponda conforme a las reglas fiscales.
Esto es importante porque puedes recibir exactamente la misma cantidad de dólares cada mes y que el equivalente en pesos utilizado para efectos fiscales sea diferente.
¿Ser contractor es lo mismo que ser empleado?
No, desde el punto de vista del SAT no eres un trabajador asalariado, aunque recibas de manera quincenal tus pagos.
Un empleado en México normalmente tiene una relación laboral con la empresa, mientras que un contratista presta servicios por su cuenta y cobra por ellos.
¿Puedo tener varios clientes de Estados Unidos y seguir en RESICO?
Sí, puedes tener varios clientes extranjeros y continuar en RESICO.
Por ejemplo, podrías trabajar desde México para dos empresas estadounidenses a la vez y cobrarles mensualmente por diferentes servicios.
La única situación que hay que revisar es que tus ingresos no superen el limite establecido por el SAT para poder permanecer en RESICO (los $3,500,000 anuales).
¿Qué pasa si además tengo clientes en México?
También es posible, el SAT no impide que tengas clientes mexicanos y extranjeros, siempre que las actividades que realizas y tu situación fiscal sean compatibles con RESICO.
Trabajo para una empresa Estadounidense y necesito ayuda con RESICO
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